2024年西南交通大學(xué)非全日制研究生招生考試《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱
考試內(nèi)容：稅收學(xué)原理、中國稅制、稅收征管理論與實務(wù)
考試形式和試卷結(jié)構(gòu)
一、試卷滿分及考試時間
本試卷滿分為150分，考試時間為180分鐘
二、試卷內(nèi)容結(jié)構(gòu)
稅收學(xué)原理 約40%
中國稅制實務(wù) 約40%
中國稅收征管制度 約20%
三、試卷題型結(jié)構(gòu)
單項選擇題 共10分
多項選擇題 共20分
判斷題 共20分
計算與綜合分析題 共46分
簡答題 共24分
論述題 共30分
稅收學(xué)原理
一、稅收起源與發(fā)展
考試內(nèi)容
稅收的概念、內(nèi)涵、稅收的起源及其發(fā)展
考試要求
1、理解什么是稅收，掌握稅收概念的基本內(nèi)涵及稅收的本質(zhì)。
2、理解稅收的基本特征。
3、了解稅收產(chǎn)生的條件;理解國家的公共權(quán)力與稅收、稅收與剩余產(chǎn)品價值的關(guān)系。
4、了解西方和我國稅收的起源與發(fā)展。
二、稅收負(fù)擔(dān)與稅制原則
考試內(nèi)容
稅收原則、稅收負(fù)擔(dān)、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿
考試要求
1、掌握國家制定稅制應(yīng)遵循的稅收的原則。
2、理解稅收法定原則、稅收的公平原則、稅收的效率原則、稅收的財政原則的含義。
3、了解西方著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出的稅收原則。
4、理解什么是稅收中性，稅收適度的含義。
5、掌握衡量稅負(fù)的指標(biāo)，掌握如何衡量宏觀稅負(fù)和微觀稅負(fù)。
6、熟悉影響稅收負(fù)擔(dān)的因素分析。
7、掌握稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念、方式;了解稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析和一般均衡分析。
8、熟悉稅收增長與經(jīng)濟(jì)增長的相關(guān)性。
三 、稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)與稅制結(jié)構(gòu)分析
考試內(nèi)容
稅收效應(yīng)的概念和分類;稅制結(jié)構(gòu)的概念、分類及特點;稅制結(jié)構(gòu)的決定因素;世界各國的稅制結(jié)構(gòu)格局分析
考試要求
1、 掌握稅收效應(yīng)的概念和分類。
2、 理解稅收的收入效應(yīng)、替代效應(yīng)。
3、 了解稅制結(jié)構(gòu)分類、貨勞稅為主體的稅制結(jié)構(gòu)、所得稅為主體的稅制結(jié)構(gòu)以及雙主體稅制結(jié)構(gòu)的特點。
4、 熟悉稅制結(jié)構(gòu)的決定因素。
5、 了解世界各國稅制結(jié)構(gòu)的格局。
6、 理解我國雙主體稅制結(jié)構(gòu)建設(shè)的特色。
四、中央與地方的稅收關(guān)系
考試內(nèi)容
稅收管理體制、分稅制
考試要求
1、 掌握稅收管理體制概念。
2、 了解稅收立法權(quán)和管理權(quán)的劃分。
3、 掌握分稅制稅種的劃分。
4、 了解稅務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及機(jī)構(gòu)改革。
5、 掌握正確處理中央與地方稅收關(guān)系的一般原則。
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